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吉林省供銷合作社關于做好2021年度供銷合作社社有企業主要財務指標月度報告工作的通知

2021-01-08 作者:

吉合財字〔20213

各市(州)、縣(市、區)供銷社,省供銷集團公司:

2021年起,總社財會部決定對網絡報表進行改革,修訂了財務月報格式及填報要求。根據中華全國供銷合作社辦公廳關于做好2021年供銷合作社社有企業主要財務指標月度報告工作的通知》(供銷廳財字〔20213精神,為做好2021年供銷合作社社有企業主要財務指標月度報告(以下簡稱財務月報)工作,現結合我省情況,有關事項通知如下:

一、填報范圍

2021年起,只有各級供銷合作社的社有企業(含基層供銷合作社)納入系統企業財務信息報告范圍。社有企業是指供銷合作社擁有控制權的、處于持續經營狀態的出資企業,具體包括四類:一是供銷合作社直接出資的全資、控股企業和擁有控制權的參股企業;二是供銷合作社所屬企業化管理的事業單位;三是基層供銷合作社;四是上述三類單位擁有控制權的出資企業及其子公司。擁有控制權,是指供銷合作社及其全資、控股企業作為所出資企業的第一大股東,并通過股東協議、公司章程、董事會決議或者其他協議規定,能夠實際支配所出資企業行為的情形。

二、報告組成

2021年財務月報包括封面表、供銷合作社社有企業主要財務指標月報表和波動分析表(詳見附件)。

三、填報要求

(一)準確完整填寫《單位信息表》。《單位信息表》的各項信息是進行財務數據提取和分析的重要依據,各級供銷社應當準確界定社有企業,認真梳理和確認納入系統財務信息報告范圍的本級社有企業(含基層供銷合作社)及其相關信息,確保本級社所屬社有企業財務數據均得以匯總(合并)上報,同時要指導本級社有企業和成員社登錄總社財務報表直報系統,真實、準確、完整填列新《單位信息表》的各項信息,各單位的封面表信息由《單位信息表》提取生成。

(二)提高填報數據質量。各級供銷合作社要認真做好財務月報的審核工作,對于波動率超過15%的異常波動財務月報項目,要及時從中查問題,并緊密結合實際情況做出合理分析說明。凡有子公司企業、有子公司的基層社聯合社本級投資運營平臺,要做好本單位合并財務報表相關準備工作,根據總社安排,2021年省級供銷社所屬企業要合并財務報表,2022年市級社所屬企業合并財務報表,因此近期省供銷集團公司要做好合并報表工作,各市縣供銷本級投資運營平臺關單位要做好相關準備工作。

(三)提前提取、匯總(合并)上年同期數。2021年啟用新版財務報表報系統后,需重新逐級提取、填報、匯總及合并上年同期數據。首先,由各級供銷社除投資運營平臺外的一級、二級企業和基層社提取上年數據,并對新增和變更指標予以調整填報;然后,各級供銷社投資運營平臺進入賬戶對下級企業上年同期數據點擊匯總按鈕,并根據下級企業上年同期數據進行合并,形成上年同期合并數據,以此來修改填報列上年同期數據,完成修改后,點擊提取按鈕進行數據提取,需注意的是合并報表單位進行數據提取后,分行業各列次的上年同期數據仍保持原來的匯總數據不變,分層級各列次的上年同期數據調整為修改后的上年同期合并數據;最后,由各級供銷社根據各自的匯編企業范圍對聯合社全系統匯總戶”“聯合社本級企業合并戶(操作方法與投資運營平臺相同)和聯合社的成員社匯總戶三個賬戶進行匯總與合并填報。為確保及時準確上報月度數據,各單位需早做部署,留出做好上年同期數據的時間。

(四)明確報送時效。根據總社《中華全國供銷合作總社辦公廳關于印發<供銷合作社社有企業財務信息管理辦法>的通知》(供銷廳財字〔202037號)要求并做相調整,吉林省各市(州)供銷社、梅河口市社及省供銷集團公司當月財務月報報送日為次月10日(季度報表為次月8),請各級供銷合作社統籌做好工作安排,確保按時報送。對于延期報送的單位,社財會將納入各市、州供銷社綜合業績考核指標,做相應扣分處理。

(五)加強財務分析工作。社有企業財務信息是為各級供銷合作社改革發展提供決策參考的核心數據體系,只有加強財務分析才能充分挖掘數據背后隱含的信息,切實提升數據使用價值,使決策更加科學有效。省各市(州)供銷社、梅河口市社及省供銷集團公司,需在每季度次月12日前,結合本系統行業、地區實際情況,對本系統社有企業經營特點、存在問題和工作建議形成季度財務分析報告電子版)報送社財會,郵箱1343434101@qq.com。

(六)加強對新增變更和退出單位的審核。2021年起,將按照《供銷合作社財務信息編報企業管理辦法》對新增變更和退出單位分級進行審核。社有企業納入直報系統、變更所屬層級、股權結構等信息或退出直報系統,需通過本企業直接控股股東向上級單位(供銷合作社)提出申請,各級供銷合作社按照審核權限審定后形成《納入單位匯總表》《變更單位匯總表》和《退出單位匯總表》。各市(州)供銷社、梅河口市社及省供銷集團公司每月20號前將匯總后的相關材料報送省社財會處,由省社統一報至總社做增、刪、調整等處理。

(七)加快推進社有企業分戶直報工作。各級供銷合作社需開設聯合社全系統匯總戶”“聯合社本級企業合并戶聯合社的成員社匯總戶三個賬戶,分別進行不同范圍社有企業的數據匯總、合并;各級供銷合作社社有企業需要直報財務數據的企業層級至少為兩級,其中,一級企業是指各級聯合社設立的投資運營平臺(或供銷集團)及與投資運營平臺并列管理的其他企業, 二級企業是指投資運營平臺及其他企業的下一級企業未設投資運營平臺的供銷合作社原一級企業;基層供銷合作社只需直報本單位(合并)財務數據。

(八)完善工作機制。2021年財務報表工作變動較大,報送單位應當加強組織領導,明確內部牽頭部門和人員分工,同時財務報表人員應抓緊學習各項制度要求及視頻資料,盡快提高業務能力,按要求及時完成、嚴格審核、真實準確報送財務月報,提高財務信息報告工作質量和效率。

 

附件:1.封面表

             2.供銷合作社社有企業主要財務指標月報表

             3.波動分析表

 

 

 

 

                                                                                          吉林省供銷合作社

                                                         202118



附件1:封面表.docx
附件2:供銷合作社社有企業主要財務指標月報表.docx
附件3:波動分析表.docx

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